Cada año, los contribuyentes en México tienen la oportunidad de presentar su declaración anual de impuestos ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Este proceso permite a las personas físicas deducir ciertos gastos personales, lo que puede resultar en una devolución de impuestos.
A continuación, en La Razón se detallan los principales gastos que puedes facturar para que el SAT te regrese impuestos en tu declaración anual.
1. Gastos Médicos
Los gastos médicos son una de las deducciones más comunes y pueden incluir:
- Honorarios médicos y dentales: Incluye consultas, tratamientos y procedimientos realizados por profesionales de la salud.
- Gastos hospitalarios: Facturas por hospitalización, incluyendo medicinas incluidas en la factura del hospital.
- Análisis clínicos y estudios de laboratorio: Cualquier prueba diagnóstica necesaria para el tratamiento médico.
- Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación: Incluye prótesis, sillas de ruedas, entre otros.
- Lentes ópticos graduados: Hasta un monto de 2,500 pesos.
2. Gastos funerarios
Los gastos funerarios también son deducibles, siempre y cuando no excedan el valor de una Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual del ejercicio a declarar. Estos gastos pueden ser para el contribuyente, su cónyuge, concubina(o), padres, abuelos, hijos y nietos.
3. Donativos
Los donativos otorgados a instituciones autorizadas son deducibles. El límite es hasta el 7% de los ingresos acumulables del ejercicio inmediato anterior para donatarias autorizadas y hasta el 4% para los otorgados a la Federación.
4. Colegiaturas
Las colegiaturas pagadas por la educación de los hijos también son deducibles, con límites anuales establecidos por nivel educativo:
- Preescolar: Hasta 14,200 pesos.
- Primaria: Hasta 12,900 pesos.
- Secundaria: Hasta 19,900 pesos.
- Profesional técnico: Hasta 17,100 pesos.
- Bachillerato o su equivalente: Hasta 24,500 pesos.
5. Aportaciones complementarias al retiro
Incluye las aportaciones complementarias o voluntarias realizadas directamente a la subcuenta de retiro. Estas aportaciones ayudan a reducir la base gravable y, por lo tanto, el monto del ISR a pagar.
6. Primas de Seguros de Gastos Médicos
Los pagos de primas por seguros de gastos médicos complementarios o independientes de los servicios de salud públicos son deducibles, siempre y cuando los beneficiarios sean el contribuyente, su cónyuge, concubina(o), ascendientes o descendientes en línea recta.
7. Intereses Reales de Créditos Hipotecarios
Los intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE son deducibles.
Requisitos para la deducción
Para que estos gastos sean considerados deducibles, es necesario que:
- Estén facturados: Los gastos deben estar respaldados por una factura electrónica (CFDI).
- Pago mediante medios electrónicos: Los pagos deben haberse realizado mediante transferencia bancaria, tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo.
¿Cuál es el límite para las deducciones?
Es importante tener en cuenta que existe un límite global para las deducciones personales, que es el menor de dos opciones: el 15% de los ingresos brutos del contribuyente o 198,031.8 pesos (equivalentes a cinco UMAs anuales de 2024).
Este límite no incluye ciertos gastos, como las aportaciones complementarias para el retiro, los depósitos en cuentas de ahorro especiales y los honorarios médicos por discapacidad o incapacidad.
Presentar correctamente estos gastos en tu declaración anual puede resultar en un saldo a favor, permitiéndote recibir una devolución de impuestos por parte del SAT. Asegúrate de cumplir con todos los requisitos y de tener la documentación necesaria para aprovechar al máximo estas deducciones.
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