La declaración anual es un trámite obligatorio para todos los contribuyentes en México, tanto personas físicas como morales.
Este proceso permite al Servicio de Administración Tributaria (SAT) conocer los ingresos, deducciones y pagos de impuestos realizados durante el año fiscal anterior.
A continuación, te presentamos una guía completa sobre las fechas, requisitos y el proceso para realizar la declaración anual en 2025.
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Fechas para la declaración anual 2025
Las fechas clave para presentar la declaración anual en 2025 son las siguientes:
- Personas morales: Del 1 de enero al 31 de marzo de 2025.
- Personas físicas: Del 1 al 30 de abril de 2025.
Es importante no dejar la declaración para el último momento, ya que el sistema del SAT puede saturarse en los últimos días del plazo.
Requisitos para personas morales
Las personas morales, como sociedades mercantiles, asociaciones civiles, fundaciones y cooperativas, deben cumplir con los siguientes requisitos para presentar su declaración anual:
- RFC y contraseña o e.firma: Es necesario contar con el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y la contraseña o e.firma para acceder al portal del SAT.
- Documentos fiscales: Reunir todos los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) de ingresos, gastos deducibles y constancias de retención.
- Información financiera: Tener a la mano los estados financieros y otros documentos que respalden los ingresos y gastos del año fiscal.
Proceso para personas morales
El proceso para presentar la declaración anual de personas morales es el siguiente:
- Acceder al portal del SAT: Ingresar al sitio web del SAT (www.sat.gob.mx) con el RFC y la contraseña o e.firma.
- Seleccionar la opción de declaración anual: Ir a la sección de “Declaraciones” y elegir “Presentar Declaración Anual”.
- Revisar la información precargada: Verificar los datos que el SAT ya tiene registrados y corregir cualquier error.
- Agregar deducciones: Incluir los gastos deducibles, como gastos médicos, colegiaturas e intereses hipotecarios.
- Enviar la declaración: Enviar la declaración y guardar el acuse de recibo.
Requisitos para personas físicas
Las personas físicas que deben presentar la declaración anual son aquellas que durante 2024 tuvieron ingresos por sueldos y salarios superiores a $400,000 pesos, actividades empresariales o profesionales, arrendamiento de inmuebles, venta de bienes, intereses bancarios superiores a $100,000 pesos, entre otros. Los requisitos son:
- RFC y contraseña o e.firma: Contar con el RFC y la contraseña o e.firma para acceder al portal del SAT.
- Documentos fiscales: Reunir los CFDI de ingresos, gastos deducibles y constancias de retención.
- Información adicional: Tener a la mano los documentos que respalden las deducciones personales, como recibos de gastos médicos, colegiaturas e intereses hipotecarios.
Proceso para personas físicas
El proceso para presentar la declaración anual de personas físicas es el siguiente:
- Acceder al portal del SAT: Ingresar al sitio web del SAT (www.sat.gob.mx) con el RFC y la contraseña o e.firma.
- Seleccionar la opción de declaración anual: Ir a la sección de “Declaraciones” y elegir “Presentar Declaración Anual”.
- Revisar la información precargada: Verificar los datos que el SAT ya tiene registrados y corregir cualquier error.
- Agregar deducciones: Incluir los gastos deducibles, como gastos médicos, colegiaturas e intereses hipotecarios.
- Enviar la declaración: Enviar la declaración y guardar el acuse de recibo.
Cumplir con la declaración anual es esencial para evitar multas y sanciones, así como para acceder a posibles devoluciones de impuestos.
Las personas morales tienen hasta el 31 de marzo de 2025 para presentar su declaración, mientras que las personas físicas cuentan con un plazo hasta el 30 de abril de 2025. Siguiendo los pasos y requisitos mencionados, podrás realizar tu declaración anual de manera eficiente y sin contratiempos.