Cada año, los contribuyentes en México tienen la oportunidad de presentar su declaración anual de impuestos ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Este proceso permite a las personas físicas deducir ciertos gastos personales, lo que puede resultar en una devolución de impuestos.
A continuación, en La Razón se detallan los principales gastos que puedes facturar para que el SAT te regrese impuestos en tu declaración anual.
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1. Gastos Médicos
Los gastos médicos son una de las deducciones más comunes y pueden incluir:
- Honorarios médicos y dentales: Incluye consultas, tratamientos y procedimientos realizados por profesionales de la salud.
- Gastos hospitalarios: Facturas por hospitalización, incluyendo medicinas incluidas en la factura del hospital.
- Análisis clínicos y estudios de laboratorio: Cualquier prueba diagnóstica necesaria para el tratamiento médico.
- Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación: Incluye prótesis, sillas de ruedas, entre otros.
- Lentes ópticos graduados: Hasta un monto de 2,500 pesos.
2. Gastos funerarios
Los gastos funerarios también son deducibles, siempre y cuando no excedan el valor de una Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual del ejercicio a declarar. Estos gastos pueden ser para el contribuyente, su cónyuge, concubina(o), padres, abuelos, hijos y nietos.
3. Donativos
Los donativos otorgados a instituciones autorizadas son deducibles. El límite es hasta el 7% de los ingresos acumulables del ejercicio inmediato anterior para donatarias autorizadas y hasta el 4% para los otorgados a la Federación.
4. Colegiaturas
Las colegiaturas pagadas por la educación de los hijos también son deducibles, con límites anuales establecidos por nivel educativo:
- Preescolar: Hasta 14,200 pesos.
- Primaria: Hasta 12,900 pesos.
- Secundaria: Hasta 19,900 pesos.
- Profesional técnico: Hasta 17,100 pesos.
- Bachillerato o su equivalente: Hasta 24,500 pesos.
5. Aportaciones complementarias al retiro
Incluye las aportaciones complementarias o voluntarias realizadas directamente a la subcuenta de retiro. Estas aportaciones ayudan a reducir la base gravable y, por lo tanto, el monto del ISR a pagar.
6. Primas de Seguros de Gastos Médicos
Los pagos de primas por seguros de gastos médicos complementarios o independientes de los servicios de salud públicos son deducibles, siempre y cuando los beneficiarios sean el contribuyente, su cónyuge, concubina(o), ascendientes o descendientes en línea recta.
7. Intereses Reales de Créditos Hipotecarios
Los intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE son deducibles.
Requisitos para la deducción
Para que estos gastos sean considerados deducibles, es necesario que:
- Estén facturados: Los gastos deben estar respaldados por una factura electrónica (CFDI).
- Pago mediante medios electrónicos: Los pagos deben haberse realizado mediante transferencia bancaria, tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo.
¿Cuál es el límite para las deducciones?
Es importante tener en cuenta que existe un límite global para las deducciones personales, que es el menor de dos opciones: el 15% de los ingresos brutos del contribuyente o 198,031.8 pesos (equivalentes a cinco UMAs anuales de 2024).
Este límite no incluye ciertos gastos, como las aportaciones complementarias para el retiro, los depósitos en cuentas de ahorro especiales y los honorarios médicos por discapacidad o incapacidad.
Presentar correctamente estos gastos en tu declaración anual puede resultar en un saldo a favor, permitiéndote recibir una devolución de impuestos por parte del SAT. Asegúrate de cumplir con todos los requisitos y de tener la documentación necesaria para aprovechar al máximo estas deducciones.
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